Wykrywanie nadużyć i nieprawidłowości w projektach realizowanych z funduszy unijnych

1. Nieprawidłowości i nadużycia finansowe w projektach UE
• Definicyjne ujęcie nieprawidłowości
• Definicyjne ujęcie nadużycia finansowego i oszustwa
• Typologia nieprawidłowości i nadużyć finansowych
• Kategoria ryzyk
• Zamówienia publiczne
• Analiza ilościowa nieprawidłowości – dane statystyczne
• Analiza jakościowa nieprawidłowości – badanie problemowe
• Lista kontrolna a przykłady nieprawidłowości
• Złamanie dyscypliny finansów publicznych
• Nieuczciwa konkurencja - UOKiK

2. Rozliczenie projektu UE
• Analiza wskaźnikowa projektu w ramach Kontroli
• Analiza celów projektu,
• Logika oddziaływania projektu
• Podatek VAT
• Pomoc publiczna
• Rozliczanie wskaźników produktu i rezultatu
• Mierzenie osiągnięcia wskaźników,
• Sankcje i konsekwencje w wyniku braku osiągnięcia wskaźników
• Zasada proporcjonalności

3. Nadużycia finansowe – analiza wielokryterialna
• Trwałość projektu :
✓ Trwałość instytucjonalna
✓ Trwałość finansowa
✓ Trwałość techniczna
• Zasadnicza modyfikacja projektu :
✓ zmiana własności infrastruktury
✓ zaprzestanie działalności produkcyjnej
✓ zmiana charakteru lub warunków realizacji
✓ Dochodowość w ramach projektu - uzyskanie nieuzasadnionej korzyści

4. Proces kontrolowania
• Fazy i etapy procesu kontrolnego
• Wszczęcie kontroli - przesłanki
• Czynności przygotowawcze do kontroli
• Dokonywanie czynności kontrolnych
• Techniki prowadzenia rozmów
• Odczytywanie sygnałów niewerbalnych

5. Dokumentowanie procesu kontroli
• Dowody w postępowaniu kontrolnym
• Pojęcie dowodu - klasyfikacja źródeł dowodowych
• Dokument i jego właściwości
• Badanie dokumentów
• Zabezpieczanie dokumentów
• Podział dowodów
• Pracownik i jego wyjaśnienia
• Pracownik i jego oświadczenia

6. Działania operacyjne
• Techniki typowania nadużyć finansowych w projektach UE
• Nieuczciwa konkurencja
• Oszukańcze bankructwo
• Fałszowanie dokumentacji
• Podwójne finansowanie
• Działania korupcyjne
• Typowanie świadków/podejrzanych
• Przesłuchania świadków
• Konfrontacje
• Zbieranie dowodów rzeczowych
• Katalog przestępstw
• Przygotowanie aktu oskarżenia

7. Od nitki do kłębka
• Analiza związków przyczynowo-skutkowych / diagramy
• Drzewo decyzyjne
• Koncepcja
• Projekty techniczne
• Pozwolenia administracyjne
• Specyfikacja techniczna zamówienia
• Zmiana umowy / technologii
• Materiał techniczny / laboratorium
• Wycena końcowa / przeszacowanie

8. Plac budowy
• Dokumentowanie zdarzeń / dziennik budowy
• Zatwierdzanie materiałów / wnioski materiałowe
• Operaty powykonawcze / geodezja
• Nieistotna zmiana / PB a PZP
• Próby rozruchowe / komisje
• Triada : Zamawiający – Inspektor nadzoru - Wykonawca

9. CASE STUDY
• Projekty drogowe – POIiŚ
• Projekty zdrowotne – POIiŚ
• Projekty innowacyjne - POIG
• Projekty miękkie – POKL
• Projekty teleinformatyczne – Polska Wschodnia
• Projekty rolne - PROW
• Projekty regionalne – RPO

10. Odzyskiwanie nienależnie pobranych środków UE - sankcje dla Beneficjenta
• Brak trwałości projektu - przypadki
• Korekty finansowe
• Procedura odzyskiwania środków
• Zwrot środków finansowych – procedura
• Rejestr podmiotów wykluczonych
• Sankcje dla systemu