TEMAT

Pracownicze plany kapitałowe

jak wdrożyć i realizować krok po kroku

W tej chwili nie realizujemy tego szkolenia, sprawdź naszą aktualną ofertę szkoleń

DLACZEGO WARTO WZIĄĆ UDZIAŁ?

Celem szkolenia jest przygotowanie działów kadrowych, płacowych i finansowych firm do wdrożenia kolejnych programów oszczędnościowych w ramach III filara emerytalnego – pracowniczych planów kapitałowych (PPK).

Wykładowca dokładnie omówi aspekty działania programu, zwłaszcza finansowe - kwestie obliczania składek, dokonywania ich potrąceń, stosowania ulg podatkowych i składkowych z tego tytułu.

Szczegółowo omówi i skonsultuje z uczestnikami obowiązkowe elementy umów tworzących system PPK, ich formę i terminy zawarcia. Szkolenie przybiera formę praktycznych warsztatów. Uczestnicy mogą na bieżąco zadawać pytać, zgłaszać uwagi czy sugestie.

PROGRAM

1) Cel realizacji i ogólne założenia działania PPK

dodatkowa emerytura
zasady tworzenia

współfinansowanie składek przez strony stosunku pracy
„opieka” i nadzór państwa
porównanie z PPE i innymi programami z III filara;

2) Etapy i terminarz wdrażania PPK przez podmiot zatrudniający

objęcie działaniem ustawy o PPK i jego skutki
wybór instytucji finansowej
zawarcie umowy o zarządzanie PPK
zawarcie umowy o prowadzenie PPK
naliczenie i odprowadzenie pierwszych i kolejnych wpłat do PPK
terminy wdrażania PPK przez poszczególne podmioty zatrudniające;

3) Wybór instytucji finansowej

wybór w porozumieniu z zakładową organizacją związkową lub z reprezentantem osób zatrudnionych
kryteria wyboru
podstawy polityki inwestycyjnej w ramach PPK (część udziałowa i część dłużna, inwestycje w waluty zagraniczne)
ostateczny termin na zawarcie porozumienia o wyborze instytucji

STUDIUM PRZYPADKU – omówienie wspólnie z Uczestnikami szkolenia przykładowych wzorów:

porozumienia w sprawie wyboru instytucji finansowej w porozumieniu z zakładową organizacją związkową / reprezentacją osób zatrudnionych
ewentualnego regulaminu (instrukcji) wyboru reprezentacji osób zatrudnionych

4) Zawarcie umowy o zarządzanie PPK

sposób zawarcia (generalnie elektroniczny)
moment zawarcia umowy elektronicznej
czy trzeba zawrzeć umowę, jeśli wszyscy pracobiorcy złożą deklaracje rezygnacji
obowiązkowe elementy umowy
ostateczny termin zawarcia
skutki niezawarcia umowy o zarządzanie PPK przez pracodawcę;

5) Nawiązanie umowy o prowadzenie PPK

postać zawarcia umowy i możliwość jej zmiany
czy trzeba ją zawrzeć, jeśli wszyscy pracobiorcy złożą deklaracje rezygnacji
obowiązkowe elementy umowy (załącznik – lista uczestników)
ostateczny termin zawarcia i wymóg zachowania przerwy 10 dni roboczych
skutki niezawarcia umowy o prowadzenie PPK przez podmiot zatrudniający;

6) Uczestnictwo w PPK

charakterystyka systemu dobrowolno-automatycznego przystępowania do PPK (deklaracja rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK)
weryfikacja statusu osoby zatrudnionej – kandydata na uczestnika PPK (kryteria ubezpieczeniowy i wiekowy)
uczestnictwo „z automatu” i w trybie wnioskowym
możliwość rezygnacji z programu w każdej chwili (deklaracja rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK)
terminarz zapisywania do PPK „z automatu” osób zatrudnionych do chwili zawarcia umowy o prowadzenie PPK i po jej zawarciu
terminarz zapisywania do PPK „starszych” uczestników – w trybie wnioskowym
przynależność do kilku programów PPK
zmiana podmiotu zatrudniającego przez uczestnika PPK
obowiązki informacyjne wobec osób wstępujących do PPK
ustawowe wznawianie wpłat do PPK przez sąd co 4 lata
wznawianie wpłat na wniosek;

STUDIUM PRZYPADKU – omówienie wspólnie z Uczestnikami szkolenia przykładowych wzorów:

deklaracji rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK
informacji pracodawcy dla „starszych” osób zatrudnionych (powyżej 55 lat) o możliwości przystąpienia do PPK
wniosku osoby zatrudnionej w wieku powyżej 55 lat do pracodawcy o przystąpieniu do PPK
oświadczenia uczestnika PPK o posiadanych rachunkach PPK
wniosku o dokonywanie wpłat do PPK;

7) Wpłaty do pracowniczych planów kapitałowych

wpłaty podstawowe (obowiązkowe) i dodatkowe (dobrowolne) – ich wysokość oraz finansowane przez podmiot zatrudniający i uczestnika
możliwość obniżenia wpłaty podstawowej przez „najuboższych” uczestników PPK – deklaracja w tej sprawie i jej skutki
zasady różnicowania wpłat dodatkowych prze sąd i uczestników PPK – deklaracja uczestnika PPK o finansowaniu wpłaty dodatkowej i jej skutki
technika ich naliczania z wynagrodzenia uczestnika PPK i odprowadzania na konto w PPK (podstawa wymiaru)
terminy dokonywania wpłat do PPK
ulgi przysługujące z tego tytułu (rozliczenie na liście płac wynagrodzenia uczestnika PPK będącego pracownikiem i zleceniobiorcą),
moment powstania przychodu uczestnika z tytułu wpłat do PPK finansowanych przez sąd (interpretacja MF)
wykazywanie wpłat do PPK w dokumentach ZUS

STUDIUM PRZYPADKU 1) omówienie wspólnie z Uczestnikami szkolenia przykładowych wzorów:

informacji dla osób zatrudnionych o możliwości obniżenia wpłaty podstawowej i zadeklarowania wpłaty dodatkowej
deklaracji uczestnika PPK o obniżeniu wpłaty podstawowej
deklaracji uczestnika PPK o finansowaniu wpłaty dodatkowej

2) sporządzenie wspólnie z Uczestnikami szkolenia przykładowej listy płac z rozliczeniem wpłat do PPK od wynagrodzenia:
pracownika
zleceniobiorcy
członka RN
osoby korzystającej ze zwolnienia „zerowy PIT”;

8) Preferencje z budżetu państwa

wpłata powitalna
dopłata roczna;

9) Dokonywanie potrąceń z wynagrodzenia i zasiłków uczestników PPK

· ustalanie podstawy dokonywania potrąceń uczestników PPK będących pracownikami i zleceniobiorcami, w tym korzystającymi ze zwolnienia „zerowy PIT”

· obliczanie kwot wolnych od potrąceń z wynagrodzenia uczestników PPK będących pracownikami i zleceniobiorcami, w tym korzystającymi ze zwolnienia „zerowy PIT”

· dokonywanie potrąceń z ich wynagrodzenia

STUDIUM PRZYPADKU – przykładowe obliczenie wspólnie z Uczestnikami szkolenia potrąceń z wynagrodzenia uczestnika PPK będącego pracownikiem i zleceniobiorcą;

10) Podział środków PPK w razie rozwodu lub śmierci uczestnika PPK

· małżonek mający rachunek PPK

· małżonek niemający rachunku PPK

· osoby uprawnione;

11) Wypłata transferowa i zwrot środków PPK

· przypadki zastosowania

· skutki rozwiązań

· terminy i dokumentacja;

12) Rozporządzanie środkami zgromadzonymi w ramach PPK przez uczestnika

· przed osiągnięciem 60 lat – na cele mieszkaniowe i w razie poważnego zachorowania,

· po osiągnięciu 60 lat – indywidualna lub w formie świadczenia małżeńskiego,

· obsługa obu rozwiązań, terminy i dokumentacja;

13) Nadzór na funkcjonowaniem PPK

· zasady inwestowania

· rygorystyczne przepisy funkcjonowania instytucji finansowych

· ewidencje PPK i portal PPK

· sankcje karne i podmioty kontrolne;

14) Podsumowanie obowiązków podmiotu zatrudniającego w procesie wdrażania PPK

· jakie sąd ma obowiązki informacyjne i organizacyjne względem osób zatrudnionych, uczestników PPK oraz instytucji finansowej

· jaką dokumentację sąd ma obowiązek tworzyć i gromadzić w związku z działaniem PPK;

15) Porady, konsultacje i odpowiedzi na pytania osób biorących udział w szkoleniu

OPINIE

zkolenia ApexNet rekomendują się same. Każdy, kto choć raz uczestniczył już zawsze będzie wracał do oferty tej firmy.Angelika Pucek - Urząd Gminy Kobierzyce

Angelika Pucek - Urząd Gminy Kobierzyce

Szkolenie na wysokim poziomie, bardzo profesjonalne. Oparte na wiedzy i doświadczeniu prowadzącego oraz zgodnie z oczekiwaniami. gorąco polecam firmę ApexNet.